Je wilt je klanten, leveranciers of medewerkers bedanken met een mooi gepersonaliseerd cadeau. Maar wat mag je eigenlijk aftrekken? Wat zijn de BTW regels? En hoe zorg je dat je zakelijke cadeaus fiscaal slim aanpakt zonder in de problemen te komen met de Belastingdienst? In dit artikel leggen we alle fiscale regels voor relatiegeschenken in Nederland helder uit. Zodat jij met een gerust hart kunt geven en tegelijkertijd optimaal gebruik maakt van de beschikbare fiscale voordelen.
Relatiegeschenken Aftrekbaar: Wat Zegt de Belastingdienst?
Relatiegeschenken zijn incidentele giften aan bestaande zakelijke relaties, zoals klanten of leveranciers, waar geen directe tegenprestatie tegenover staat. De Belastingdienst beschouwt relatiegeschenken als gemengde kosten, wat betekent dat ze beperkt aftrekbaar zijn. Voor een eenmanszaak of vof zijn relatiegeschenken voor 80 procent aftrekbaar als zakelijke kosten. Voor een besloten vennootschap geldt een aftrekpercentage van 73,5 procent. Het is belangrijk om te weten dat je moet kunnen aantonen dat het cadeau een zakelijk doel dient, zoals het onderhouden van een relatie of marketing.
BTW Aftrekken op Relatiegeschenken: de Belangrijkste Regels
Het Drempelbedrag van 227 Euro
De BTW op relatiegeschenken is aftrekbaar als de jaarlijkse uitgaven per ontvanger niet meer dan 227 euro exclusief BTW bedragen. Dit is het drempelbedrag dat de Belastingdienst hanteert. Blijf je onder dit bedrag, dan kun je de BTW volledig aftrekken via je BTW aangifte. Ga je over de 227 euro per ontvanger per jaar, dan is de BTW op die geschenken niet meer aftrekbaar. Tenzij de ontvanger minimaal 30 procent van de BTW zou kunnen aftrekken als hij het geschenk zelf had aangeschaft.
Meerdere Contactpersonen binnen een Bedrijf
Let op: bij meerdere contactpersonen binnen hetzelfde bedrijf moet je de bedragen bij elkaar optellen om te bepalen of het drempelbedrag wordt overschreden. Geef je drie contactpersonen bij hetzelfde bedrijf elk een cadeau van 100 euro, dan kom je op 300 euro totaal en ben je over het drempelbedrag heen.
Besluit Uitsluiting Aftrek Voorbelasting
De regelgeving over BTW aftrekken bij relatiegeschenken is vastgelegd in het Besluit Uitsluiting Aftrek van voorbelasting, ook wel het BUA genoemd. Dit besluit bepaalt wanneer de BTW volledig aftrekbaar, beperkt aftrekbaar of helemaal niet aftrekbaar is. Een goede administratie is essentieel om hieraan te voldoen.
Fiscale Aftrekbaarheid per Rechtsvorm
Eenmanszaak en VOF
Voor een eenmanszaak of vof zijn relatiegeschenken beperkt aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. 80 procent van de kosten mag je aftrekken als zakelijke kosten, mits je kunt aantonen dat het cadeau een zakelijk karakter heeft. Ben je als zzp’er op zoek naar de beste manier om klanten te bedanken met een persoonlijk cadeau? Lees dan ook onze gids over een gepersonaliseerd cadeau zzp’er klant bedanken voor praktische tips en ideeën.
Besloten Vennootschap
Voor een bv geldt een aftrekpercentage van 73,5 procent voor de vennootschapsbelasting. De overige kosten zijn niet aftrekbaar en komen voor rekening van de winst.
Cadeaus aan Personeel en de Werkkostenregeling
Cadeaus aan werknemers vallen onder de werkkostenregeling. Je kunt cadeaus belastingvrij geven zolang het totaal aan vergoedingen binnen de vrije ruimte blijft. Voor 2025 is dit 1,92 procent van de fiscale loonsom tot 400.000 euro. Voor de loonsom boven de 400.000 euro geldt een vrije ruimte van 1,18 procent. Houd hier rekening mee bij het plannen van je zakelijke geschenken voor medewerkers. Voor cadeaus aan personeel geldt daarnaast een drempelbedrag van 227 euro per persoon per jaar voor alle personeelsvoorzieningen samen.
BTW Regels bij Zakelijke Geschenken: Praktische Tips
Houd je Administratie op Orde
Een goede administratie is essentieel voor de aftrekbaarheid van relatiegeschenken. Bewaar alle facturen, noteer de naam van de ontvanger en het zakelijke doel van het cadeau. Zo kun je bij een BTW aangifte of controle van de Belastingdienst altijd aantonen dat de uitgaven zakelijk zijn.
Kies voor Gepersonaliseerde Zakelijke Cadeaus
Gepersonaliseerde items worden vaak sneller geaccepteerd als zakelijke uitgave dan niet-gepersonaliseerde luxe cadeaus. Een cadeau met het bedrijfslogo, de naam van de klant of een zakelijke boodschap heeft duidelijk een zakelijk karakter en is daarmee makkelijker te verantwoorden in je boekhouding. Bekijk ons assortiment aan gepersonaliseerde cadeaus die perfect zijn voor zakelijke relaties en die je bovendien slim kunt verwerken in je administratie.
Spreid je Cadeaus over het Jaar
Het drempelbedrag van 227 euro geldt per ontvanger per jaar. Door je cadeaus slim te spreiden over het jaar en per ontvanger te registreren, maak je optimaal gebruik van de beschikbare fiscale voordelen zonder over het drempelbedrag heen te gaan.
Veelgestelde Vragen over Fiscale Aftrekbaarheid van Zakelijke Cadeaus
Is een cadeau fiscaal aftrekbaar?
Ja, zakelijke cadeaus zijn aftrekbaar, maar beperkt. Voor een eenmanszaak of vof is 80 procent aftrekbaar, voor een bv 73,5 procent. De BTW is volledig aftrekbaar zolang je onder het drempelbedrag van 227 euro exclusief BTW per ontvanger per jaar blijft. Zorg altijd voor een goede administratie en bewaar je facturen.
Is een cadeaubon zakelijk aftrekbaar?
Ja, een cadeaubon is zakelijk aftrekbaar onder dezelfde voorwaarden als andere relatiegeschenken. Cadeaubonnen zijn een fiscaal aantrekkelijke optie binnen de Nederlandse regelgeving omdat ze de ontvanger de vrijheid geven om zelf iets uit te kiezen. Houd wel de drempelbedragen in de gaten en noteer de naam van de ontvanger in je administratie.
Zijn personeelsgeschenken fiscaal aftrekbaar?
Personeelsgeschenken vallen onder de werkkostenregeling. Zolang je binnen de vrije ruimte blijft, kun je cadeaus belastingvrij geven aan medewerkers. Ga je over de vrije ruimte heen, dan betaal je 80 procent eindheffing over het meerdere. Raadpleeg je boekhouder voor de exacte berekening op basis van jouw loonsom.
Hoe boek ik een cadeau voor personeel in mijn boekhouding?
Cadeaus voor personeel boek je als personeelskosten of als representatiekosten, afhankelijk van de aard van het cadeau. Zorg dat je de factuur bewaart, de naam van de ontvanger noteert en het zakelijke doel omschrijft. Overleg met je boekhouder over de juiste grootboekrekening en de verwerking binnen de werkkostenregeling.
Slim Geven: Zakelijk en Persoonlijk Tegelijk
Een gepersonaliseerd cadeau zakelijk inzetten is geen contradictie. Juist gepersonaliseerde zakelijke cadeaus combineren het beste van twee werelden: ze maken een persoonlijke en blijvende indruk op de ontvanger en zijn tegelijkertijd zakelijk verantwoord en fiscaal slim. Kies voor cadeaus met een duidelijk zakelijk karakter, houd je administratie op orde en blijf onder het drempelbedrag van 227 euro per ontvanger per jaar. Dan profiteer je volledig van de fiscale voordelen en geef je tegelijkertijd iets wat de ontvanger echt waardeert. Ontdek alle opties voor fiscaal slimme personalisatie cadeaus voor zakelijke relaties, medewerkers en klanten
Gratis personalisatie
Gratis verzending vanaf €75
Snel geleverd ▼
